Steuertermine 2026: Alle Fristen für Selbständige im Überblick
Als Selbständiger musst du das ganze Jahr über Steuerfristen im Blick behalten — nicht nur einmal im Jahr bei der Steuererklärung. Verpasste Fristen kosten dich bares Geld: Verspätungszuschläge, Säumniszuschläge und im schlimmsten Fall Schätzungen durch das Finanzamt.
Hier findest du alle wichtigen Steuertermine 2026 auf einen Blick — zum Ausdrucken, Abspeichern oder in deinen Kalender eintragen.
Übersicht: Die wichtigsten Termine 2026
| Datum | Was ist fällig? |
|---|---|
| 12. Januar | USt-Voranmeldung + Zahlung Dezember 2025 (bzw. Q4/2025) |
| 10. Februar | USt-Voranmeldung Januar, Dauerfristverlängerung beantragen |
| 10. März | Einkommensteuer-Vorauszahlung Q1, USt-Voranmeldung Februar |
| 10. April | USt-Voranmeldung März / Q1 |
| 11. Mai | USt-Voranmeldung April |
| 10. Juni | Einkommensteuer-Vorauszahlung Q2, USt-Voranmeldung Mai |
| 10. Juli | USt-Voranmeldung Juni / Q2 |
| 31. Juli | Steuererklärung 2025 (ohne Steuerberater) |
| 10. August | USt-Voranmeldung Juli |
| 10. September | Einkommensteuer-Vorauszahlung Q3, USt-Voranmeldung August |
| 12. Oktober | USt-Voranmeldung September / Q3 |
| 10. November | USt-Voranmeldung Oktober |
| 10. Dezember | Einkommensteuer-Vorauszahlung Q4, USt-Voranmeldung November |
Hinweis: Fällt der 10. auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag. Die Tabelle zeigt bereits die verschobenen Termine.
Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA)
Wer muss wie oft abgeben?
- Selbständige mit USt-Zahllast über 9.000 € im Vorjahr → monatlich
- Selbständige mit USt-Zahllast zwischen 2.000 € und 9.000 € → vierteljährlich
- Selbständige mit USt-Zahllast unter 2.000 € → jährlich (nur Umsatzsteuererklärung)
Gründer: Die Pflicht zur monatlichen Abgabe in den ersten zwei Jahren ist bis Ende 2026 ausgesetzt. Stattdessen wird die Häufigkeit anhand deiner geschätzten Zahllast im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung festgelegt.
Kleinunternehmer nach §19 UStG sind von der Umsatzsteuer befreit und müssen keine Voranmeldung abgeben.
Monatliche Abgabe-Termine 2026
| Monat | Voranmeldung für | Frist | Mit Dauerfrist (+1 Monat) |
|---|---|---|---|
| Januar | Dezember 2025 | 12. Jan | 10. Feb |
| Februar | Januar 2026 | 10. Feb | 10. Mär |
| März | Februar | 10. Mär | 10. Apr |
| April | März | 10. Apr | 11. Mai |
| Mai | April | 11. Mai | 10. Jun |
| Juni | Mai | 10. Jun | 10. Jul |
| Juli | Juni | 10. Jul | 10. Aug |
| August | Juli | 10. Aug | 10. Sep |
| September | August | 10. Sep | 12. Okt |
| Oktober | September | 12. Okt | 10. Nov |
| November | Oktober | 10. Nov | 10. Dez |
| Dezember | November | 10. Dez | 11. Jan 2027 |
Vierteljährliche Abgabe-Termine 2026
| Quartal | Voranmeldung für | Frist | Mit Dauerfrist |
|---|---|---|---|
| Q1 | Januar–März | 10. April | 11. Mai |
| Q2 | April–Juni | 10. Juli | 10. August |
| Q3 | Juli–September | 12. Oktober | 10. November |
| Q4 | Oktober–Dezember | 11. Januar 2027 | 10. Februar 2027 |
Dauerfristverlängerung — lohnt sich!
Mit einer Dauerfristverlängerung bekommst du automatisch einen Monat mehr Zeit für jede Voranmeldung. Das funktioniert so:
- Einmalig beim Finanzamt beantragen (über ELSTER, Formular “Antrag auf Dauerfristverlängerung”)
- Frist: 10. Februar 2026 für Monatszahler, 10. April 2026 für Quartalszahler
- Gilt für alle Voranmeldungen des Jahres
- Bei monatlicher Abgabe: Du musst eine Sondervorauszahlung von 1/11 der Vorjahres-Zahllast leisten
- Bei vierteljährlicher Abgabe: Keine Sondervorauszahlung nötig
Empfehlung: Die Dauerfristverlängerung beantragen! Der eine Monat Extra-Zeit ist Gold wert — besonders wenn du auf verspätete Kundenzahlungen wartest.
Einkommensteuer-Vorauszahlung
Das Finanzamt schätzt deine voraussichtliche Einkommensteuer und fordert vierteljährliche Vorauszahlungen:
| Quartal | Fällig am |
|---|---|
| Q1 | 10. März 2026 |
| Q2 | 10. Juni 2026 |
| Q3 | 10. September 2026 |
| Q4 | 10. Dezember 2026 |
Wie wird die Höhe bestimmt?
- Basis ist dein letzter Steuerbescheid
- Das Finanzamt setzt die Vorauszahlung per Bescheid fest
- Bei schwankendem Einkommen kannst du eine Herabsetzung beantragen
Vorauszahlung zu hoch? So senkst du sie:
Wenn dein Einkommen deutlich gesunken ist:
- Formlosen Antrag ans Finanzamt schreiben
- Begründung mit voraussichtlichem Jahreseinkommen
- Am besten eine aktuelle BWA (betriebswirtschaftliche Auswertung) beilegen
- Das Finanzamt passt den Vorauszahlungsbescheid an
Achtung: Wenn du die Vorauszahlung zu stark senken lässt und am Ende doch mehr verdienst, kommt eine Nachzahlung plus Zinsen (0,15% pro Monat seit 2022).
Gewerbesteuer-Vorauszahlung
Nur relevant, wenn du ein Gewerbe betreibst (nicht für Freiberufler!):
| Quartal | Fällig am |
|---|---|
| Q1 | 16. Februar 2026 (verschoben von So 15.) |
| Q2 | 15. Mai 2026 |
| Q3 | 17. August 2026 (verschoben von Sa 15.) |
| Q4 | 16. November 2026 (verschoben von So 15.) |
Freibetrag: 24.500 € Gewerbeertrag sind steuerfrei. Erst darüber fällt Gewerbesteuer an. Die gezahlte Gewerbesteuer wird auf die Einkommensteuer angerechnet (Faktor 4 × Messbetrag).
Steuererklärung 2025 — Abgabefrist
| Situation | Abgabefrist |
|---|---|
| Ohne Steuerberater | 31. Juli 2026 |
| Mit Steuerberater | 1. März 2027 |
| Bei Fristverlängerung (Einzelantrag) | Nach Bewilligung |
Was gehört zur Steuererklärung?
Als Selbständiger reichst du ein:
- Einkommensteuererklärung (Hauptvordruck)
- Anlage S (Freiberufler) oder Anlage G (Gewerbetreibende)
- Anlage EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung)
- Umsatzsteuererklärung (Jahreserklärung)
- Anlage Vorsorgeaufwand (Kranken-/Rentenversicherung)
- Gewerbesteuererklärung (nur bei Gewerbebetrieb)
- Je nach Situation: Anlage KAP, Anlage V, etc.
Tipp: Die Umsatzsteuerjahreserklärung hat die gleiche Frist wie die Einkommensteuererklärung — nicht vergessen!
Was passiert, wenn du Fristen verpasst?
Verspätungszuschlag (§ 152 AO)
Bei verspäteter Abgabe der Steuererklärung:
- Mindestens 25 € pro angefangenem Monat Verspätung
- 0,25% der festgesetzten Steuer pro Monat (wenn höher als 25 €)
- Maximum: 25.000 € pro Erklärung
- Wird automatisch festgesetzt ab dem 15. Monat nach Ablauf des Steuerjahres
Rechenbeispiel: Du gibst deine Steuererklärung 2025 erst im November 2026 ab (4 Monate zu spät). Festgesetzte Steuer: 8.000 €. Verspätungszuschlag: 4 × 25 € = 100 € (da 0,25% × 8.000 € × 4 = 80 €, und der Mindestzuschlag höher ist).
Säumniszuschlag (§ 240 AO)
Bei verspäteter Zahlung (Vorauszahlungen, Nachzahlungen):
- 1% des abgerundeten Steuerbetrags pro angefangenem Monat
- Abrundung auf volle 50 € (also: Bei 1.200 € Schulden = 1% von 1.200 € = 12 € pro Monat)
- Wird ab dem Tag nach Fälligkeit berechnet
3-Tage-Schonfrist: Bei Banküberweisung hast du 3 Tage nach Fälligkeit noch Zeit. SEPA-Lastschrift ist am sichersten — dann zieht das Finanzamt pünktlich ein.
Zwangsgeld und Schätzung
Wenn du gar nicht abgibst:
- Zwangsgeld: Bis zu 25.000 € (wird angedroht und dann festgesetzt)
- Schätzung: Das Finanzamt schätzt deinen Gewinn — meistens höher als die Realität
Jahreskalender 2026 zum Ausdrucken
Q1: Januar – März
- 12. Jan: USt-VA Dez/Q4 2025
- 10. Feb: USt-VA Januar, Dauerfristverlängerung beantragen
- 10. Mär: USt-VA Februar, ESt-Vorauszahlung Q1
Q2: April – Juni
- 10. Apr: USt-VA März/Q1
- 11. Mai: USt-VA April
- 10. Jun: USt-VA Mai, ESt-Vorauszahlung Q2
Q3: Juli – September
- 10. Jul: USt-VA Juni/Q2
- 31. Jul: Steuererklärung 2025 (ohne Steuerberater)
- 10. Aug: USt-VA Juli
- 10. Sep: USt-VA August, ESt-Vorauszahlung Q3
Q4: Oktober – Dezember
- 12. Okt: USt-VA September/Q3
- 10. Nov: USt-VA Oktober
- 10. Dez: USt-VA November, ESt-Vorauszahlung Q4
- 31. Dez: Letzter Tag für steuerlich wirksame Ausgaben 2026
5 Tipps, um nie wieder eine Frist zu verpassen
1. SEPA-Lastschriftmandat erteilen Lass das Finanzamt die Vorauszahlungen automatisch einziehen. Kein Überweisen vergessen, keine Säumniszuschläge.
2. Kalender-Erinnerungen setzen Trage alle Termine mit 7 Tagen Vorlauf in deinen Kalender ein. So hast du genug Puffer.
3. Dauerfristverlängerung beantragen Ein Monat Extra-Zeit für alle UStVA-Meldungen. Kostet nichts (bei vierteljährlicher Abgabe).
4. Monatlich buchen Wer seine EÜR monatlich pflegt, hat am Jahresende keinen Stress. Führe deine Einnahmen und Ausgaben laufend, dann hast du immer den Überblick.
5. Steuerberater-Frist nutzen Mit Steuerberater hast du bis Ende Februar/Anfang März des Folgejahres Zeit. Lohnt sich oft schon ab 30.000 € Jahresgewinn.
Fazit
Steuertermine sind kein Hexenwerk — wenn du sie kennst. Die größte Gefahr ist nicht die Komplexität, sondern das Vergessen. Richte dir SEPA-Einzug ein, trage die Fristen in deinen Kalender ein, und buche deine Einnahmen und Ausgaben laufend.
Dein nächster Schritt: Nutze unseren MwSt-Rechner für deine Umsatzsteuer-Voranmeldung und behalte deine Umsatzgrenze im Blick.
Quellen
- § 18 UStG — Besteuerungsverfahren / Voranmeldung (UStVA-Pflicht und Fristen)
- § 37 EStG — Einkommensteuer-Vorauszahlung (Vierteljährliche Vorauszahlungen)
- § 152 AO — Verspätungszuschlag (Mindestens 25 €/Monat)
- § 240 AO — Säumniszuschläge (1% pro Monat)
- § 46 GewStG — Gewerbesteuer-Vorauszahlung (Quartalstermine am 15.)
- Steuertermine 2026 — Übersicht (Bundesfinanzministerium)
- Bürokratieentlastungsgesetz IV — UStVA-Schwellen (9.000/2.000 € ab 2025)