Reisekosten-Rechner
Berechne Verpflegungsmehraufwand, Fahrtkosten und Übernachtungskosten für deine Dienstreise. Pauschalen 2026.
Mindestens 8 Stunden Abwesenheit für Verpflegungspauschale
Kürzung bei vom Arbeitgeber/Geschäftspartner gestellten Mahlzeiten
Tatsächliche Strecke (nicht einfache Entfernung)
Reisekostenpauschalen 2026 (Inland)
Übersicht aller Pauschalen für Dienstreisen innerhalb Deutschlands
Auch am An-/Abreisetag bei mehrtägigen Reisen
Volle Tage bei mehrtägigen Reisen
Pro gefahrenem Kilometer (Hin + Rück)
Pro Nacht (Arbeitnehmer), Selbständige: tats. Kosten
Kürzung bei gestellten Mahlzeiten
Wenn Mahlzeiten vom Arbeitgeber, Hotel oder Geschäftspartner gestellt werden
| Mahlzeit | Kürzung | Anteil | Pauschale 24h nach Kürzung |
|---|---|---|---|
| Frühstück | 5,60 € | 20 % | 22,40 € |
| Mittagessen | 11,20 € | 40 % | 16,80 € |
| Abendessen | 11,20 € | 40 % | 16,80 € |
| Alle drei | 28,00 € | 100 % | 0,00 € |
Reisekosten 2026: Was Selbständige absetzen können
Reisekosten als Betriebsausgabe
Selbständige und Freiberufler können Reisekosten für betrieblich veranlasste Reisen als Betriebsausgaben absetzen. Dazu gehören:
- Verpflegungsmehraufwand (Pauschalen nach §9 Abs. 4a EStG)
- Fahrtkosten (Kilometerpauschale oder tatsächliche Kosten)
- Übernachtungskosten (tatsächliche Kosten mit Beleg)
- Reisenebenkosten (Parkgebühren, Maut, Telefonkosten etc.)
Verpflegungsmehraufwand 2026
Der Verpflegungsmehraufwand wird über Pauschalen abgerechnet – unabhängig von den tatsächlichen Ausgaben:
- 14 € bei 8–24 Stunden Abwesenheit
- 28 € bei mehr als 24 Stunden Abwesenheit
- 14 € am An- und Abreisetag mehrtägiger Reisen (ohne Mindeststunden)
Die Pauschalen sind seit 2020 unverändert. Bei Auslandsreisen gelten länderspezifische Sätze (BMF-Schreiben).
Dreimonatsfrist
Der Verpflegungsmehraufwand kann nur für die ersten drei Monate einer Reise an dieselbe Tätigkeitsstätte geltend gemacht werden. Nach einer Unterbrechung von mindestens vier Wochen beginnt die Frist erneut.
Kilometerpauschale
Bei Nutzung des eigenen Fahrzeugs gelten:
- PKW: 0,30 € pro gefahrenem Kilometer
- Motorrad/Roller: 0,20 € pro Kilometer
Wichtig: Im Gegensatz zur Pendlerpauschale (einfache Entfernung) zählt bei Dienstreisen die tatsächlich gefahrene Strecke (Hin- und Rückweg). Alternativ können die tatsächlichen Fahrzeugkosten angesetzt werden (Benzin, Abschreibung, Versicherung, Wartung).
Übernachtungskosten
Selbständige können nur tatsächliche Übernachtungskosten mit Beleg absetzen – die Pauschale von 20 €/Nacht gilt nur für Arbeitnehmer (steuerfreie Erstattung durch den Arbeitgeber).
Tipp: Hotelfürstück immer separat ausweisen lassen. Das Frühstück kürzt sonst die Verpflegungspauschale, während die reine Übernachtung voll absetzbar ist.
Dokumentation
Für das Finanzamt solltest du dokumentieren: Anlass der Reise, Reiseziel, Reisezeit (Abfahrt/Rückkehr), Belege für Übernachtung und Nebenkosten. Für den Verpflegungsmehraufwand sind keine Belege nötig – die Pauschalen werden pauschal gewährt.
Häufige Fragen
Wie hoch ist der Verpflegungsmehraufwand 2026?
Für Inlandsreisen: 14 € bei 8–24 Stunden Abwesenheit, 28 € bei über 24 Stunden. Am An- und Abreisetag mehrtägiger Reisen pauschal 14 €.
Können Selbständige Reisekosten absetzen?
Ja – als Betriebsausgaben. Verpflegungsmehraufwand (Pauschalen), Fahrtkosten (0,30 €/km oder tatsächliche Kosten) und Übernachtungskosten (mit Beleg) sind absetzbar. Voraussetzung: betrieblich veranlasste Reise.
Wie hoch ist die Kilometerpauschale 2026?
0,30 €/km für PKW, 0,20 €/km für Motorräder. Es zählt die tatsächlich gefahrene Strecke (Hin + Rück), nicht nur die einfache Entfernung.
Was passiert bei gestellten Mahlzeiten?
Die Pauschale wird gekürzt: 5,60 € für Frühstück (20 %), 11,20 € für Mittag- oder Abendessen (je 40 %). Die Kürzung kann die Pauschale maximal auf 0 € reduzieren.
Gilt die Dreimonatsfrist für alle Reisen?
Die Dreimonatsfrist gilt nur bei Reisen an dieselbe Tätigkeitsstätte. Verschiedene Reiseziele haben jeweils eine eigene Frist. Nach 4 Wochen Unterbrechung beginnt die Frist neu.